De nouvelles règles visent à stabiliser les finances du 1er pilier jusqu’en 2030. Leurs effets se déploieront par paliers jusqu’en 2028. L’élément le plus concret de la réforme des retraites en 2024 est l’augmentation, depuis le 1er janvier de cette année, du taux ordinaire de TVA qui a grimpé de 7,7% à 8,1%. Il est passé à 2,6% pour les biens de première nécessité, comme la nourriture (+ 0,1%) et à 3,8% pour l’hôtellerie (+ 0,1%).
Quatre ans de transition
Cette année, les femmes nées en 1960 partiront encore à la retraite à 64 ans. A partir de 2025, l’âge de «référence» augmentera progressivement chaque année, de trois mois pour celles nées en 1961, puis de six mois (année de naissance 1962) et de neuf mois (1963). A partir de 2028, il sera de 65 ans pour tout le monde.
Pour compenser cette charge de travail ajoutée, un supplément de rente variant entre 12.50 fr. et 160 fr. par mois selon le revenu sera versé à vie à la «génération transitoire», soit les femmes nées entre 1961 et 1969. Les salariées à revenu modeste toucheront davantage. Ce montant s’ajoutera à la rente de couple, même si elle a atteint le maximum de 3675 fr. Il n’aura en outre aucune influence sur le droit éventuel aux prestations complémentaires.
Les mesures de compensation entreront en vigueur le 1er janvier 2025 seulement. Pour les femmes nées en 1961 ou 1962, cela signifie qu'elles peuvent anticiper la perception de leur rente de vieillesse dès 2024, soit avant l’entrée en vigueur des mesures de compensation valables pour la génération transitoire. Elles ne pourront en principe bénéficier de taux favorables qu’à partir de 2025. D'ici là, les taux actuels de 6,8 % (un an d'anticipation), ou de 13,6 % (deux ans d'anticipation), s’appliquent.
Les femmes nées en 1961 qui ont anticipé leur rente de vieillesse déjà en 2023 selon les dispositions de l’ancien droit ne pourront profiter des nouveaux taux qu’à partir de l’âge de référence (64 ans et trois mois).
En prenant une retraite anticipée à partir du 1er décembre 2024 (nouveau droit), le taux de réduction sera de 6.8 % pour un mois, et à partir du 1er janvier 2025 il sera réduit selon votre revenu (entre 0% et 3,5%).
Pour celles qui sont nées en 1970 et plus tard, l’âge de référence est fixé à 65 ans, sans mesures d’accompagnement. Elles ne pourront pas toucher de rente avant 63 ans.
Retraite «à la carte»
La flexibilisation de l’âge de la retraite est l’autre pièce maîtresse de la réforme. Elle concerne les hommes comme les femmes.
- Anticipation On pouvait jusqu’ici anticiper son départ d’une année ou deux. Il est désormais possible de le fixer au mois près entre 63 ans (anticipation) et 70 ans (report). Les femmes nées entre 1961 et 1969 peuvent encore toucher la rente dès 62 ans.
- Retraite flexible La réforme permet de se retirer de la vie active par étapes. Il sera possible de ne percevoir qu’une partie de la rente (entre 20% et 80%) et de garder un emploi à temps partiel. On pourra ainsi garder un pied dans le monde professionnel et toucher le 20% de la rente à 63 ans, le 60% à 64 ans et la totalité à 65 ans, en prévoyant au maximum trois étapes.
- Ajournement Le report de l’âge de la retraite entraîne une augmentation de la rente. Ce supplément varie entre 5,2% à 66 ans et 31,5% à 70 ans. La flexibilité est aussi de mise dans ce cas: on peut ainsi réclamer la moitié de la rente à 65 ans, le 80% à 67 ans et la rente entière à 70 ans.
On peut, enfin, combiner toutes ces options en percevant une partie de la rente à 63 ans et le reste, en deux étapes, jusqu’à 69 ans par exemple.
A noter que le même mécanisme sera applicable à la rente de la caisse de pension, qui sera modulable entre 63 ans et 70 ans.
Cotiser après la retraite
A l’heure actuelle, les retraités encore actifs sont exemptés de cotisations jusqu’à un revenu mensuel de 1400 fr. Les personnes qui touchent déjà une rente de vieillesse et qui continuent de travailler peuvent désormais cotiser sur l’entier de leur revenu si elles le souhaitent. Cela permettra d’améliorer leur rente, sauf si elles touchent déjà le montant maximal. Cette règle s’applique également aux retraités nés après 1954: s’ils ont cotisé après la retraite, ils peuvent demander un nouveau calcul pour revaloriser leur pension.
Claire Houriet Rime
Comprendre et faire les démarches
La brochure Ma retraite présente le système de prévoyance suisse en termes clairs et accessibles, avec une page consacrée aux conséquences fiscales. Le rabat de couverture contient les formulaires utiles pour faire la demande de rente AVS, réclamer les prestations complémentaires, écrire à la caisse de pension ou retirer le capital de 3e pilier. Commande ici.
